Як працює обмін

Перший автоматичний обмін Україна здійснила у вересні 2024 року. Іноземні фінансові установи передають своїм податковим органам дані про рахунки (ім'я, адреса, податкова юрисдикція, ідентифікаційний номер, залишки, доходи), а ті — до ДПС. Оновлений стандарт CRS 2.0 застосовується в Україні з 01.07.2026; обмін за ним — з 2027 року.

Варіанти ситуацій

  • Ви резидент України і задекларували доходи — достатньо пояснень і документів.
  • Ви резидент, але доходи не задекларовані — можна подати уточнюючу декларацію.
  • Ви вважаєте себе нерезидентом — надайте докази: довідку іншої держави, документи про житло, сім'ю, роботу.
  • Рахунок належить компанії — постає питання КІК і контролюючої особи.

Практичні кроки

  1. Перевірте строк відповіді в запиті.
  2. Відповідайте письмово з документами.
  3. Звірте, яке податкове резидентство ви вказали банку.

Детальніше — у гіді. Пов'язане: Як довести нерезидентство, Я не резидент: звіт про КІК.

Джерела

#CRS#резидентство#іноземнірахунки