Інструменти · Калькулятор
Яку систему оподаткування обрати?
Ми зіставляємо всі спрощені групи ФОП і ТОВ на загальній системі — за податковими нормами 2026 року. Змінюйте параметри — цифри перераховуються миттєво.
Дивитеся, як мінявся єдиний податок з 1999 року? Ставки за попередні роки →
Ваш бізнес
Фонд оплати праці
Нараховано працівникам50 000 ₴/міс
ЄСВ роботодавця (22% зверху)11 000 ₴/міс
Разом на ФОП з ЄСВ61 000 ₴/міс
На руки одному працівнику19 250 ₴/міс
Порівняння систем оподаткування
Розрахунок за податковими нормами 2026 року. Мінімалка 8 647 ₴, ЄСВ ФОП «за себе» 1 902,34 ₴/міс.
ФОП 1 група
Податки бізнесу за рік37 198 ₴
Податкове навантаження1,2%
Власнику на рік
790 802 ₴
✕ Не дозволяє найманих працівників
РРО: не потрібен
Оптимально
ФОП 2 група
Податки бізнесу за рік53 957 ₴
Податкове навантаження1,8%
Власнику на рік
774 043 ₴
✓ Доступна
РРО: обов'язковий
ФОП 3 гр. · 5% обороту
Податки бізнесу за рік202 828 ₴
Податкове навантаження6,8%
Власнику на рік
625 172 ₴
✓ Доступна
РРО: обов'язковий
ФОП 3 гр. · 3% + ПДВ
Податки бізнесу за рік432 828 ₴
з них ПДВ310 000 ₴
Податкове навантаження14,4%
Власнику на рік
395 172 ₴
✓ Доступна
РРО: обов'язковий
ТОВ · 18% + ПДВ
Податки бізнесу за рік445 716 ₴
з них ПДВ310 000 ₴
з них дивіденди42 476 ₴
Податкове навантаження14,9%
Власнику на рік
382 284 ₴
✓ Доступна
РРО: обов'язковий
Наша рекомендація
ФОП 2 група
Податкове навантаження — 1,8% від обороту.
Різниця з найгіршим варіантом392 тис ₴
На що звернути увагу
Оборот перевищує поріг обов'язкової реєстрації ПДВ (1 млн ₴). Це не означає автоматичну сплату ПДВ: на 1–2 групах і на 5% (ФОП 3 гр.) ПДВ не сплачується. ПДВ виникає на загальній системі та на ставці 3%.
Не забудьте про РРО/ПРРО. Усі системи, крім ФОП 1 групи, вимагають проводити готівку й картки через касу з видачею чека. Штраф — 100% суми першого непроведеного продажу, 150% за наступні. ПРРО від ДПС — безкоштовний.
Прогноз на 3 роки
Припущення: виручка +10% на рік, витрати +10% на рік. Обирайте систему, щоб побачити цифри.
Власнику 1-й рік774 043 ₴
Власнику 3-й рік947 923 ₴
Навантаження1,8%
Точка беззбитковості157 852 ₴/міс
| Рік 1 | Рік 2 | Рік 3 | |
|---|---|---|---|
| Виручка | 3 000 000 | 3 300 000 | 3 630 000 |
| Собівартість | 900 000 | 990 000 | 1 089 000 |
| Операційні витрати | 1 272 000 | 1 399 200 | 1 539 120 |
| Єдиний податок, ВЗ, ЄСВ | 53 957 | 53 957 | 53 957 |
| Власнику на руки | 774 043 | 856 843 | 947 923 |
Модель для орієнтовних розрахунків. Не є податковою консультацією. Актуальність — податкові норми 2026 року.
Хочете точніший розрахунок?
Це попередня модель — реальні цифри залежать від виду діяльності, ПДВ-статусу контрагентів, дозволених КВЕДів і структури витрат. Ми зробимо точний розрахунок під ваш кейс.
Поговорити з бухгалтером